內部控制與稽核

中醫大附醫為保障營運效能之提升、資產之安全及財務報導之可靠性，訂有「內部控制及稽核作業實施辦法」（以下簡稱本辦法），以人事、財務、營運等作業程序、內部控制點及稽核作業規範為其範圍；設有稽核委員會執行稽核作業，以利提早發現制度闕漏、防止舞弊發生與糾舉不足之管理機制，並確保各項內控制度合理性及有效性。

稽核委員會每年依院內案件、他院案件及社會事件等訂定稽核專案，由委員會成員組成稽核小組執行稽核作業，且於委員會上報告執行進度及結果；如發現問題及異常狀況，將回饋單位且於委員會中提報改善，持續追蹤至完成改善。2022年稽核結果無異常。

法規遵循

中醫大附醫重視全院同仁之誠信與法規認知，依據相關法規之標準訂定各項內部作業辦法，並因應主管機關法令之變動隨時予以調整，以利機構全體人員之遵守；邀請外部學者、業界專家到院上課，不定期安排通識課程或全院演講，進行法規、醫病溝通、病歷記錄、醫療糾紛等教育訓練。2019 至2022 年共舉辦12 場次專題授課演講。此外，每4 年主辦一次「臺中醫法論壇」，邀集全國醫界與法界先進主講，廣邀外部人士與會參加。最近一期舉辦主題為「再生醫療之臨床應用與倫理課題」，期望透過群體溝通形成共識，強化與提升同業人員法律知能與落實遵循。

謹遵政府相關法令，各單位亦定期了解法令避免違反相關規範，重大違規之定義以因人為錯誤或設備失靈，危及機構營運安全，或相關主管機關之「情節重大」定義，2022 年未發生經濟、社會、環境面重大事件或重大違規案件之情事。惟因員工人數持續成長，身心障礙員工聘用人數雖已逐年增聘但仍未達足額，2022 年為50 人，不足額6 人部分依法按月繳納代金，全年累計罰款12 次，累計繳納代金約179 萬元。本院透過提供友善環境、不斷調整身心障礙進用策略，積極對外招募、對內實施保障編缺，協助身心障礙工作者申請工作所需的輔具補助，期許提供身心障礙者更多合適的就業機會，並保障其工作權益及安全。